銀保監會相關負責人就發布 《商業銀行凈穩定資金比例信息披露辦法》答記者問

為進一步強化市場約束,提高商業銀行流動性風險管理水平,銀保監會于近日發布了《商業銀行凈穩定資金比例信息披露辦法》(以下簡稱《辦法》)。銀保監會有關部門負責人就《辦法》的相關問題回答了記者提問。

一、《辦法》制定的背景是什么?

答:近年來,隨著我國金融創新和金融市場的快速發展、利率市場化改革的深入推進,流動性風險已成為我國銀行業面臨的主要風險之一,其復雜性、突發性和系統性不斷上升。凈穩定資金比例的信息披露有利于進一步發揮市場約束機制在流動性風險管理中的積極作用,促進商業銀行加強流動性風險管理。此外,根據巴塞爾委員會2015年6月發布的《凈穩定資金比例披露標準》,各成員國相關銀行也應對該指標進行信息披露。

二、《辦法》適用于哪些銀行?

答:《辦法》規定,根據《商業銀行流動性風險管理辦法》(中國銀保監會令2018年第3號)適用凈穩定資金比例監管要求的商業銀行應按辦法要求披露凈穩定資金比例相關信息。具體包括以下兩類:一是資產規模不小于2000億元人民幣的商業銀行;二是經銀行業監督管理機構批準,資產規模小于2000億元人民幣但適用流動性覆蓋率和凈穩定資金比例的商業銀行。

三、《辦法》主要規范要求是什么?

答:《辦法》對經中國銀保監會根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀監會令2012年第1號)核準實施資本計量高級方法的銀行(以下簡稱高級法銀行)與非高級法銀行提出了不同的要求。

對于高級法銀行,在定量信息方面,《辦法》要求其按照模板披露凈穩定資金比例各項目折算前和折算后的金額;在定性信息方面,《辦法》要求其披露與凈穩定資金比例有關的定性信息,但不對披露的具體內容作硬性規定,而是列舉了銀行根據相關性和重要性原則,可以考慮披露的相關信息,如凈穩定資金比例季內與跨季變化情況等。
對于非高級法銀行,《辦法》采用簡化披露要求,僅對凈穩定資金比例及其分子(可用的穩定資金)、分母(所需的穩定資金)期末時點數值提出強制披露要求,對各明細項目數值及定性信息的披露未提出強制要求。

四、關于披露頻率《辦法》是如何規定的?

答:與巴塞爾披露標準相一致,《辦法》要求高級法銀行按照半年度的頻率披露最近兩個季度的凈穩定資金比例相關信息,在官方網站至少保留最近4個季度的凈穩定資金比例信息。對于非高級法銀行,《辦法》要求至少按照半年度頻率和并表口徑,在財務報告中或官方網站上披露最近兩個季度的凈穩定資金比例相關定量信息。

五、《辦法》對披露數據質量提出了哪些要求?

答:《辦法》要求商業銀行董事會保證所披露的凈穩定資金比例信息真實、準確、完整,并就其保證承擔相應的責任。同時,根據《銀行業金融機構數據治理指引》(銀保監發〔2018〕22號),《辦法》要求商業銀行保證凈穩定資金比例對外披露數據與監管報送數據之間的一致性;如有重大差異,應及時向銀行業監督管理機構解釋說明。

六、《辦法》對歷史數據的追溯是如何安排的?

答:《辦法》規定商業銀行首次披露時應披露最近三個季度的凈穩定資金比例相關信息?!棟旆ā肺炊岳肥莨茸匪?,只要求商業銀行在2019年進行首次披露時追加披露2018年末相關信息。即商業銀行在2019年首次披露時,應按照披露要求披露2018年末、2019年3月末、2019年6月末三個季末時點凈穩定資金比例相關信息。